我1月份就做了一笔分录：借：生产成本-直接人工，贷：应付工资，就这一笔，钱还没付，在资产负债表中，怎么这个数字在存货那个地方呢？在负债的应付职工工资也有，对吗？这个表

耿老师 解答

2018-04-14 16:31

生产成本完工结转到库存商品的化是一样的

耿老师 解答

2018-04-14 16:34

与生产无关的工资，做费用影响资产负债表未分配利润。生产成本是存货反应

耿老师 解答

2018-04-14 16:53

你好！存货不会减少发工资是货币资金减少

耿老师 解答

2018-04-14 17:11

现在没有错，发放的时候会减少工资和货币资金，存货只有销售出去才减少

耿老师 解答

2018-04-14 17:14

不客气

耿老师 解答

2018-04-14 18:22

销售才结转营业成本

耿老师 解答

2018-04-16 10:46

你好！便供参考。这个要根据土地的具体用途，主要看土地评估之后是为了什么目的。 
如果是购买土地或者转让土地的时候支付的评估费，计入土地的成本，也就是无形资产； 会计分录如下： 
借：银行存款或应收账款 
贷：无形资产-土地使用权 
应交税费—营业税、城建税、教育费附加 
营业外收入—出售无形资产收益

耿老师 解答

2018-04-16 11:07

你好！按5年摊销，交的时候借预付账款，贷银行， 摊的时候借费用，贷预付账款

耿老师 解答

2018-04-16 11:17

你好！如果金额大就按月摊，如果金额小就年初做了就行

耿老师 解答

2018-04-16 11:23

你好！用这个金额/12个月

耿老师 解答

2018-04-17 09:52

你好！用5年的金额/60

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 16:25

资产负债表中，应付职工薪酬里有，但是资产这边，结转后就直接是存货的这个数字跟应付职工工资一样数字，对吗

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 16:33

@耿老师:没有明白，老师，生产成本完工是什么样的状态？就是临时人工工资，砍草的工资，

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 16:38

@耿老师:哦，意思就是说，如果是做成费用的话就会在未分配利润中体现，但是如果不是费用，而是生产成本的话，就在存货当中体现？是这个意思吗？那如果以后工资发了，这个存货是否谅会自动减少呢？

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 16:55

@耿老师:但是快账软件里，在就应付职工这里是1000，存货这边显示就是1000啊，是不是哪里弄错了？

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 17:12

@耿老师:哦，好的，谢谢老师

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 17:43

@耿老师:老师，生产成本-材料费，不计入到营业成本中吗？在损益表中，怎么没体现呢

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-14 19:45

@耿老师:老师，付了5年的土地流转资金，该怎么做分录呢？是农业合作社

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-16 11:00

@耿老师:老师，不是购买土地，也不是转让土地，是租地来种东西

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-16 11:14

@耿老师:哪个时候做摊销的费用的这笔分录？年底吗？还是每个月？

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-16 11:18

@耿老师:老师，有82562多，如果按月摊销的话，该怎么做？

摇曳紫玫瑰 追问

2018-04-16 15:08

@耿老师:老师，这个是5年的费用，是不是用这个数字除以24？就是每个月应该摊销的费用？