我们商贸公司，销售水泥。最开始进货 预付货款：借：预付账款 贷：银行存款收到进项发票时 借：主营业务成本 借：应交税费-进项 贷：预付账款这样做对吗？我们不需要囤货，水泥预付水泥款，从供货方直接销售给客户

陈仕娇 追问

2018-04-14 21:29

就是说， 
最开始进货时 预付货款，借：预付账款 贷：银行存款  
收到供货方发票时，借：库存商品  借：应交税费-进项     贷：预付账款 
月底结转成本时，借：主营业务成本    贷：库存商品 
这样吗？ 
 
那么，销售商品的分录做大哪里，怎么做？进项和销项的税率一样

邹老师 解答

2018-04-14 21:31

销售分录 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

陈仕娇 追问

2018-04-14 21:42

那老师，我们1月购进了 销售出去的水泥，在2月才开发票给客户。1月做销售水泥的分录吗？ 
还是到2月开出发票的时候再做？ 
 
那1月我们收到的水泥款怎么做分录，借：银行存款   贷：预收账款   这样吗？（真实收到了） 
 
那1月或者2月，也就是说，我这个连续的业务，账务到底应该这么处理合适呢？ 
请老师仔细看看，谢谢！

邹老师 解答

2018-04-14 21:48

1月份  
借；发出商品   贷；库存商品 
借：银行存款 贷：预收账款 
2月份 
开具发票 借；预收账款  贷；主营业务收入 应交税费 
借；主营业务成本  贷；发出商品