应付职工薪酬有一部分是计入研发费用里的，管理费用本年累计发生额总额就跟应付职工薪酬本年累计发生额借贷方都不一致： 借：研发支出-费用化支出-各类基本社会保障性缴款 管理费用-管理人员员工成本-各类基本社会保障性缴款 贷：应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款 借：研发支出-费用化支出-工资薪金 管理费用-管理人员员工成本-工资薪金 贷：应付职工薪酬-工资薪金 比如结转研发费用时： 借：管理费用-研究费用 研发支出-费用化支出-工资薪金 贷：研发支出-费用化支出-各类基本社会保障性缴款 在填汇算时【职工薪酬支出及纳税调整明细表】到底咋取数

雪球小冯 追问

2024-04-27 20:43

工资全部费用化了 计入管理费用-研发费用里面的

耿老师 解答

2024-04-27 20:47

你好！企业所得税汇算清缴费用明细表里应该是没有研发支出这一项，所以填写这张表时也并入你的管理费的工资

雪球小冯 追问

2024-04-27 20:48

所以还是要以【应付职工薪酬】的金额为准吗？就包含了研发费用那块的薪酬

耿老师 解答

2024-04-27 21:11

你好！是的，可以这样处理