期间费用职工薪酬=纳税调整项目职工薪酬吗？

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:01

各类基本社会保障性缴款是指单位社会保险吗？

邹老师 解答

2018-04-17 16:05

你好，是的，是单位缴纳的五险金额

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:05

期间费用职工薪酬=纳税调整项目职工薪酬=职工薪酬支出及纳税调整明细表合计？

邹老师 解答

2018-04-17 16:06

你好，如果有计入制造费用的工资薪金，就不符合的，如果都是计入期间费用，是符合的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:08

老师怎样能找到您   具体说说，我好直接找您

邹老师 解答

2018-04-17 16:10

你好，这里不可以提供私人联系方式的 
有问题可以提问，看到都会第一时间给予回复的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:12

1.如果期间费用职工薪酬里包含了单位缴纳社保   那么14 保险费  就不用填写了是吗 
2.劳务公司，给买个劳务派遣人员都上的雇主责任险，这属于主营业务成本，那么只需要填写一般企业成本明细表  8其他  就可以了是吗

邹老师 解答

2018-04-17 16:13

保险费是单独填写财产保险支出 
2，是的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:15

那么雇主责任险我们计入主营业务成本了，不需要再填写期间费用保险费了吧

邹老师 解答

2018-04-17 16:18

你好，就不需要的了

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:22

雇主责任险是可以税前扣除的是吗

邹老师 解答

2018-04-17 16:23

你好，取得发票是可以据实扣除的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:45

老师，劳务公司只收取管理费，派遣人员工资 社保  公积金  个税由用工单位直接发代扣代缴了，那么劳务公司还需要再报一遍个税吗？

邹老师 解答

2018-04-17 16:47

你好，不需要的，由用人单位申报的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 16:52

那么从业人数核算的时候，这部分人员也算我们公司人员数吗？

邹老师 解答

2018-04-17 16:54

你好，是的，计入单位从业人数的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 17:12

老师差旅费标准您能说一下嘛

邹老师 解答

2018-04-17 17:16

你好，这个是没有统一标准，看单位报销制度的规定的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 17:19

税务上有报销标准吗？

邹老师 解答

2018-04-17 17:20

你好，这个是无法统一一个报销标准的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-17 17:29

老师这样就是申报成功了吗

邹老师 解答

2018-04-17 17:31

你好，所得税申报表是申报成功了的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 09:58

1.那么这部分人员，公司只收取管理费，其他都是用工单位直接支付，从业人数核算需要加上这部分人员吗 
2.我们直接不知道用工单位什么时间计提工资，福利 社保，什么时间发，  劳务公司只需要对收到的管理费做账就行了吗？还是必须连他们的工资一起做账？ 
3.必须和派遣人员签写劳动合同吗？

邹老师 解答

2018-04-18 10:05

1，不需要计算 
2，只需要做管理费收入就可以了 
3，需要签订劳务派遣合同

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 10:14

1老师您在看看第一条，这部分只收取管理费的人员属不属于我们公司得从业人员2.只需要签订劳务派遣合同，不用网上备案吧？

邹老师 解答

2018-04-18 10:15

1，不属于 
2，是否需要备案需要看你当地主管部门的要求的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 10:42

老师，财务报表出来资产负债表 和利润表，其他的也需要填写保存吗

邹老师 解答

2018-04-18 10:45

你好，财务报表需要填写资产负债表，利润表，现金流量表信息的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 10:51

那么除了资产负债表，利润表，现金流量表信息  其他的需要填写保存吗？

邹老师 解答

2018-04-18 10:51

你好，你所指其他具体是？

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 10:59

这是财务报表年报的所有表，在截图可以看见，那么除了资产负债表，利润表，现金流量表信息 其他的需要填写保存吗？

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 11:01

这是财务报表年报的所有表，在截图可以看见，那么除了资产负债表，利润表，现金流量表信息 其他的需要填写保存吗？?

邹老师 解答

2018-04-18 11:04

你好，这个就需要看你当地税局对这方面报表报送 的要求的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-18 13:42

所得税资产总额的根据 
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4        那么1月期初数是指什么     4月期初数是指什么   7月期初数是指什么

邹老师 解答

2018-04-18 13:46

你好，都是1年的期初数，也就是上一年12月份的期末余额

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 12:05

提要，总部属于劳务公司  一般纳税人，备案差额征税5% 
1.老师，刚成立分公司，税务和工商局所指非独立核算备案是一样的吗？ 
2.总公机构，是否属于两个单独的公司，备案非独立核算  只是所得税汇算清缴时合在一起报   ，其他的和两个单独的公司一样，各做各的账，各报各的增值税， 所得税根据汇总的财务报表申报 
3.总公司差额备案，分公司没有差额备案   是不是直接按照一般计税6%开票，可以抵扣进项税

邹老师 解答

2018-04-19 12:48

你好 
1，是一样的  
2，非独立核算的只有企业所得税是汇总申报，其他的都是各自申报，各自做账的 
3，没有差额备案，是可以按一般计税方法计算增值税的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 13:49

1.分公司可以领发票，开发票是吗？ 
2.分公司开了发票，那么必须进项发票写分公司户头的？ 
3.分公司开的发票，相关业务收款只能通过分公司银行进行收款吗？ 
4.总公司使用分公司的资金怎么做账 
5.分公司利润-30万   总公司利润20万，那么最后所得税季报都是按照两个报表合计后-10万申报吗？ 
6.总分机构需要做两套账吗？

邹老师 解答

2018-04-19 13:54

1，可以的 
2，是的 
3，是的 
4，通过借；银行存款等科目  贷；其他应付款 
5，汇总申报的由总公司汇总各个分支机构数据然后分配申报的 
6，需要看企业核算需要的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 14:03

1.可以做一套账吗？ 
分公司发生业务借：银行存款  -分公司账户   贷：主营业务收入   销项税     
总公司使用分公司资金   借 银行存款-总公司   5 贷  银行存款 -分公司5 
2.如果做两套账 
分公司发生业务借：银行存款     贷：主营业务收入   销项税   
总公司使用分公司资金  借银行存款-总公司账户  贷其他应付款-分公司 
分公司借给总公司资金  借其他应收款 -总公司   贷：银行存款-分公司账户 
是这样吗？ 
 
3.年底如果有利润，总分公司如果分配利润

邹老师 解答

2018-04-19 14:06

1，需要分别建账的 
2，是的 
3，还有什么疑问吗

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 14:31

年底如果有利润，总分公司怎么分配利润，具体说明一下老师

邹老师 解答

2018-04-19 14:32

你好，利润归属总公司，由总公司股东根据决议分配的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 14:46

1.利润归属总公司分录怎么做？ 
2.分公司利润归属总公司以后，股东就可以分配这部分利润了吗 
3.公司就一个股东，利润分配的顺序是什么？

邹老师 解答

2018-04-19 14:48

1分公司  借；利润分配——应付利润    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款 
2，可以分配 
3，先弥补亏损，股东会决议，分配股利

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 15:02

1.先交企业所得税，弥补亏损，有需要必须计提的法定....之后在分配股利？ 
2.分配股利需要交个人所得税，按照股息红利计提？ 
3.需要股东提供发票吗？ 
4.有了正利润，只要不计提股东红利，就不用计提个税了是吗

邹老师 解答

2018-04-19 15:06

1，实现净利润了是需要按规定计提法定盈余公积，然后再分配利润的  
2，需要按股息红利缴纳个人所得税，但是不是公司做计提分录 
3，不需要提供发票的 
4，分红了就需要缴纳，没有分红就不需要的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 15:08

分录借；利润分配——应付利润 贷；应付股利          哪一步缴纳个税？ 
借；应付股利 贷；银行存款

邹老师 解答

2018-04-19 15:14

你好，第二步实际分配的时候，由股东去申报缴纳个人所得税的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 15:16

股东去申报个税所得税，需要带什么？不需要企业代扣代缴是吗？

邹老师 解答

2018-04-19 15:17

你好，带上身份证，个人去填表申报 
企业是履行代扣代缴义务，但是申报的是个人

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 15:51

怎么操作老师具体说明下

邹老师 解答

2018-04-19 15:52

你好，企业在发放的时候代扣代缴税款 
个人取得股息红利去税局填表申报

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 15:56

那么他个人取得股息红利去税务填申报表的时候直接扣税，是从我们公户上出？

邹老师 解答

2018-04-19 15:57

你好，是你单位从支付的股利中扣除交给税局，然后由个人去税局申报的

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 16:03

是你单位从支付的股利中扣除交给税局？老师不明白  工资支付，是有企业代扣代缴申报个人所得税申报表，  支付股东红利    我们先把支付的红利扣掉个税支付给股东，然后拿着这部分个税的钱交给税务？怎么交？去了说啥？我们分了怎么写，按照什么入账？

邹老师 解答

2018-04-19 16:05

你好，你把不含税股息红利支付给个人，扣除 税款去税局申报缴纳 
然后职工再根据取得的分红所得申报，只是不需要在缴纳税款

ぃ11⌒. 追问

2018-04-19 16:23

那么我可以直接在金税三期系统上申报他这部分股息红利的个税可以吗？

邹老师 解答

2018-04-19 16:24

你好，可以申报，并扣缴税款