请问调整以前年度损益是否：18年3月做的凭证计入3月帐和报表，同时也要在汇算清缴前计入17年的资产负债表的期末余额还是期初余额？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 09:32

什么时候的？17年的？可有的会计说 调期初余额

邹老师 解答

2018-04-18 09:34

你好，只需要调整18年的期末未分配利润数据

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 09:39

是调整17年的损益啊，不是应该体现在17年报表上吗？

邹老师 解答

2018-04-18 09:39

你好，但是你分录是计入18年，而不是17年的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 09:42

是啊，这也是我疑惑的地方，若在18年体现，就得等到明年的汇算清缴时再做，那就不用了啊，3月做分录时，已经体现在帐和报表上了。所谓调表不调帐是怎样理解？

邹老师 解答

2018-04-18 09:45

你好，调表不调账是指做纳税调整表格调整税法与会计不一致的规定地方

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 09:50

现在在做的汇算清缴，正常的说法是17年的还是18年的？

邹老师 解答

2018-04-18 09:52

你好，是做17年的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 09:56

是啊，所以以前年度调整不是应该在17年报表体现吗？否则为什么会要求在汇算清缴前调整呢？

邹老师 解答

2018-04-18 10:04

你好，你调整是调整17年的数据，但是分录是做在18年的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 10:23

是啊，若依照分录时间记账，就不存在调整期末余额的事了啊

邹老师 解答

2018-04-18 10:26

你好，你17年的数据已经确定，就只能在18年做调整分录，影响18年报表数据的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 13:18

可为啥若要调整必须在汇算清缴之前做好，之后就不能做了呢？老师，调整不就是在汇算清缴前调整上年的数据吗？如果是在做调整分录当月做调整的话，为什么还限制必须在汇算清缴前做好调整呢？

邹老师 解答

2018-04-18 13:19

你好，汇算清缴之前调整了在做汇算清缴才知道有这个数据会影响当年汇算清缴的，之后调整因为汇算清缴已经完成了，就无法调整汇算清缴数据了

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 13:42

汇算清缴就是为了调整上年的报表而产生的吧？做汇算清缴也只是利用上年的报表而做的年报。那么，如果调整上年的数据不在汇算清缴之前计入，汇算清缴前后还有什么关系呢？

邹老师 解答

2018-04-18 13:46

你好，不是为了调整报表，而是税法与会计规定差异才需要调整

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 13:51

税法与会计规定差异才需要调整，也是调整上年数据吧？

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 13:53

既然调整的是上年数据，分录肯定是在今年做，必然要体现在今年当月的报表中

邹老师 解答

2018-04-18 13:56

你好，分录计入今年，数据自然是也是调整今年的
只是汇算清缴需要考虑调整对汇算清缴数据的影响

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-18 16:54

老师，我就是理解不了以前年度损益调整应该在什么时候调整的问题，能系统的讲一下吗？

邹老师 解答

2018-04-18 17:00

你好，就是在现在发现以前年度涉及损益科目变动的各种业务，比如费用少记，收入，成本错计金额等

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 08:53

是的，但应该怎样在报表和账目上处理呢？是调整上年未分配利润期初数还是期末数，或是今年期初数？

邹老师 解答

2018-04-19 08:53

你好，在今年补做分录，影响今年的期末未分配利润
在汇算清缴考虑今年对去年损益事项的调整

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 09:32

老师之前说的我都明白了，那么若想将今年发放的上年奖金，计入去年报表，调增上年费用，有什么办法？

邹老师 解答

2018-04-19 09:33

你好，那只能是去撤销你已经上传的去年的报表，反结账，把奖金计入去年账务处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 09:36

就是补计提吗？

邹老师 解答

2018-04-19 09:37

你好，是的，反结账到去年把奖金分录补上

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 09:39

补在12月份一个月是否可行？并且会带来什么副作用

邹老师 解答

2018-04-19 09:40

你好，可以的，这个不存在什么副作用的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 09:43

可是季报已经报了3个月了，现在改担心税局会注意。

邹老师 解答

2018-04-19 09:47

你好，之前确有错误是可以撤销，然后按正确的数据做更正的

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 09:52

哦，分录是否：借 管理费  贷 工资 ，然后呢

邹老师 解答

2018-04-19 09:55

你好，借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目
借；本年利润  贷；管理费用

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 10:02

银行支付是3月份才付的，如果补计提应该没涉及银行吧？

邹老师 解答

2018-04-19 10:03

你好，那就做补计提，结转损益分录就是了
支付分录在3月份处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-04-19 10:28

补计提就不涉及以前年度损益调整科目了吧，一季报已申报，若补计提将修改上年四季报和今年一季报？

邹老师 解答

2018-04-19 10:32

你好，去到上年补计提，不涉及以前年度损益调整科目的
需要修改上年四季报和今年一季度报表数据的