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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-04-18 15:58

你好，是的，即征即退的，附加税先按照应交数计提缴纳。退回增值税借：应交税费   贷：营业外收入

花简凌漫 追问

2018-04-19 09:37

嗯嗯谢谢老师，还有什么情况下走生产成本，什么情况走费用啊

徐阿富老师 解答

2018-04-19 10:36

你好，生产车间用的做生产成本，管理上用的做费用

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相关问题讨论
你好，是的，即征即退的，附加税先按照应交数计提缴纳。退回增值税借：应交税费 贷：营业外收入
2018-04-18 15:58:22
你好，超过3%的部分实行即征即退
2017-02-09 11:29:39
您好！是的。要符合要求的企业才可以。
2018-02-28 11:01:15
即征即退的政策是对于销售软件，如果说你不是销售软件是不享受这个政策的。
2021-11-18 18:33:53
(一)软件产品的增值税申报 1、软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏进行填报. 2、软件产品进项税额填列在增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏. 3、一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,进项税额按本办法第十三条规定进行分摊,并按分摊后的金额分别在增值税纳税申报表一般项目 纵栏和即征即退项目纵栏进行填报. (二)嵌入式软件产品的增值税申报 1、嵌入式软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退项目纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期嵌入式软件销售额计算填写. 2、计算机硬件、机器设备等增值税应税项目按照增值税纳税申报表一般项目 纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期计算机硬件、机器设备销售额计算填写. 3、实际生产(或采购)计算机硬件、机器设备取得的当期进项税额填报在增值税纳税申报表一般项目 纵栏. (一)软件产品增值税即征即退税额的计算 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13% 当期软件产品可抵扣进项税额是指用于生产软件产品购进货物取得的进项税额,包括当期进项税额、上期留抵税额. (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算: (1)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%
2020-05-08 09:08:39
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