资产折旧,摊销及纳税调整表如何填写:购买固定资产发票已入账6100元,本年计提折旧289.74元。资产原值:6100元本年计提折旧:289.74元累计折旧:289.74元资产计税基础:是6100元吗?税收折旧额:是289.74元吗纳税调整额是6100元还是289.74元
红宝石
于2018-04-19 17:38 发布 862次浏览
- 送心意
耿老师
职称: 中级会计师
2018-04-19 17:40
你好!如果固定资产时按税法规定计提折旧没有差异,填写一样的就可以
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你好!如果固定资产时按税法规定计提折旧没有差异,填写一样的就可以
2018-04-19 17:40:00
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你好,一般情况下,等于固定资产原值!
2018-05-10 16:00:37
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你好,没有纳税调整的,资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
2020-05-09 11:12:42
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资产计税基础,就是固定资产的原值 税收折旧的话 看你是否选择 一次性扣除 选择的话 也是原值
不选择的话 按会计累计折旧填(符合税法要求) 就可以了
2020-05-13 13:45:50
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你好,按照计提的呢,资产计税式7798.79,折旧是1440.6
2019-04-18 16:00:20
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