请问高企增值税减免按进项税额加计百分之五做税额结转时怎么分录，减免部分是否直接入营业外收入

朴老师

职称：会计师

2024-05-13 10:36

借：库存商品/服务费用
    应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
借：应交税费——应交增值税（减免税额）
贷：递延收益/其他收益（或者类似的科目，具体根据企业会计政策而定）

bili 追问

2024-05-13 10:38

我暂时计入了应交税费减免税额，但是是否需要再转入营业外收入？

朴老师解答

2024-05-13 10:45

需要的哦
要结转的哦

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 439413个问题