我这边之前没做账，然后年初的时候我把期初余额都录进金蝶系统了，后来又有一笔退款，这个应该怎么做账务处理啊？

爱笑的疯子 追问

2018-04-19 18:07

之前没有做账啊

江老师 解答

2018-04-19 18:08

那就是不能在外账中处理，因此外账无此账，只能内账处理

爱笑的疯子 追问

2018-04-19 18:10

是做内账，在内账应该怎么做呢？

江老师 解答

2018-04-19 18:11

借：应收账款 
贷：银行存款 
冲减以前的应收账款

爱笑的疯子 追问

2018-04-20 09:57

应收账款这个都是期初录进去对的，银行存款也是对的，但是现在银行存款是有多一笔金额

江老师 解答

2018-04-20 11:53

那就是做退货处理，销售的退货

爱笑的疯子 追问

2018-04-20 15:58

怎么做分录呢？

江老师 解答

2018-04-20 16:04

一、销售退货 
借：应收账款   负数 
贷：主营业务收入  负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
二、付款时 
借：应收账款 
贷：银行存款