我公司16年成立的，16年没有记账，都是0申报，直到17年12月才记账，就把16年银行基本户发生的手续费506.14记到了以前年度损益调整，17年亏损-3011.71，然而财务报表上的期初余额都是0，资产负债表的利润分配，所有者权益-3517.85，而利润表上是-3011.71，相当于16年的506.14在资产负债表的利润分配体现了，没有在17年的利润表上体现，请问一下我做17年的汇算清缴的时候需要把这506.14调整吗？如果不调整的话是不是跟资产负债表的利润分配对不上，而且不能弥补以前年度亏损，如果要调整的话需要怎样调整？

离雨 追问

2018-04-20 20:44

老师，我听说跨年度的不能做在一起，所以我记账的时候就用了以前年度损益调整，所以17年的利润表上不体现这506.14，只有资产负债表的利润分配里体现了，而且17年的申报我都已经申报了是按照17年利润申报的，也没有申报这506.14，那我做17年的汇算清缴可否把这506.14调减？

辜老师 解答

2018-04-21 08:43

如果你做成以前年度损益调整，那资产负债表的未分配利润期初应该有506.14这个数，17年的汇算清缴只能按照17年的利润表进行数据填列

离雨 追问

2018-04-21 11:35

资产负债表上起初没有数，是期末的未分配利润里506.14跟17年的3011.71合计在一起了，我报送年报表的时候可以在利润表的上年金额那里填上506.14，然后在纳税调整表那里调减506.14吗？

辜老师 解答

2018-04-23 08:29

你利润表上年度有数据，肯定资产负债表上年肯定也要有数据，要不然报表会不平