送心意

耿老师

职称中级会计师

2018-04-20 16:35

你好!按规定影响汇算清缴上年的成本,发票日期是什么时候?

上善若水 追问

2018-04-20 16:44

老师,若发票是今年6月23日的,上一年的所得税汇算清缴已经结束,那么这张发票可以入账吗,若入了账在做今年的所得税汇算清缴的时候怎么处理,谢谢

耿老师 解答

2018-04-20 16:45

你好!那只可以做今年的成本费用了,上一年要做纳税调增处理

上善若水 追问

2018-04-20 16:52

老师,若是这张发票今年汇算清缴之后入账,要不要做专项申报,还是直接入账,那在明年做今年的汇算清缴时要不要做处理,怎么处理?谢谢

耿老师 解答

2018-04-20 16:54

你好!日期是今年的就按今年正常的账务处理不用做调整和专项申报

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相关问题讨论
您好。可以通过以前年度损益调整,将上述成本转移上年
2021-05-30 06:15:23
学员你好,这样的发票能所得税汇算清缴抵成本的
2022-03-15 20:20:16
如果发票在2020/5/31前还不能拿到,就需要纳税调整。可以在“二、扣除类调整项目”的“(十七)其他”填写,账载金额 120017.7,税收金额0。
2020-05-18 15:06:02
实务上可以填写的纳税调整表-扣除类-其他
2020-05-18 14:39:49
填写纳税调整表中特殊纳税调整事项中其他
2020-04-13 11:20:23
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