去年八月份的个人所得税9月初扣了了，但八月份的账里面没有计提和发放工资（我们去年刚成立的公司，工资当月计提和发放），现在刚发现，该怎么处理？

岁月静好 追问

2018-04-21 12:50

八月底就发了，金额没有问题，现在存在的问题是我们去年工资少记一个月的账（也就是八月份的工资没有走账，既没走计提的分录，也没做发放的分录），所得税汇算清缴的时候需要调吗？还有我现在应该怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-04-21 13:28

你好，汇算清缴可以不去考虑调整。其实，你8月份如果没有交个税的话，申报就申报，不去管它也无妨，毕竟要求每个月都要申报的。

岁月静好 追问

2018-04-21 20:49

申报了，而且也交了个税，现在要怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-04-21 20:53

你好，那就18年发一次8月份的工资，个税不用再扣，然后计提工资 做  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬      发放  借：应付职工薪酬  贷：银行存款