交社保怎么做账 交社保怎么做账

会计 追问

2018-04-21 09:29

单位交的那部分呢？

邹老师 解答

2018-04-21 09:29

你好，单位缴纳就是银行存款部分，个人部分在其他应收款体现

会计 追问

2018-04-21 09:34

单位交  借 管理费用-福利费 
                贷银行存款
个人部分  借应付职工薪酬
              贷 其他应收

邹老师 解答

2018-04-21 09:39

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221
你好，你可以参照这个处理方式