您好老师，向母公司借款需要填报关联业务往来报告里面的融通资金表吗？问了几个老师回答不太一样

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-17 15:33

您好，我们有利息支付么，有利息填这个表里面的融通资金表

果冻追问

2024-05-17 15:35

您好老师，没有利息支付的，跟母公司签了一年的借款合同，无利息，用填报吗？

廖君老师解答

2024-05-17 15:38

您好，正好23年有政策，也可以填
企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷
自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
（根据财税[2019]20号和财政部税务总局公告2021年第6号规定）

果冻追问

2024-05-17 15:45

好的，填完以后自动出来年度平均关联债权投资金额，这个有啥影响吗？您看下截图

廖君老师解答

2024-05-17 15:46

您好，自动从申报表中取数的没有影响

果冻追问

2024-05-17 15:49

好的，谢谢老师

廖君老师解答

2024-05-17 15:54

亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

精选问题

@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

在线提问累计解决 47036个问题