填写汇算清缴时，应付职工薪酬借贷不同，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的载账金额、实际发生额、税收金额应分别如何填写

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-24 15:09

您好，汇算清缴的职工薪酬支出表格里的帐载金额（应付职工薪酬-工资贷方累计发生额），实际发生额（本年计提应付职工薪酬-工资在年度汇缴前已实发的金额），和税收金额（本年计提+个税申报+汇缴前实发，3个条件同时满足的金额），这3个金额一样就不用纳税调整了。

K 追问

2024-05-24 15:12

实际发生额（本年计提应付职工薪酬-工资在年度汇缴前已实发的金额）就是如果在我填报汇算清缴钱，应付职工薪酬平账了，就填写载账金额的金额吗

廖君老师解答

2024-05-24 15:13

您好，是的，汇缴前发放的都算实际发放

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