17年预缴16年四季度的所得税在17年做16年汇算清缴的时候税务局把款退回来了，那17年汇算清缴的时候所得税减免明细表中需要怎么反映出来呢

17年预缴16年四季度的所得税在17年做16年汇算清缴的时候税务局把款退回来了，那17年汇算清缴的时候所得税减免明细表中需要怎么反映出来呢

答： 什么原因导致的减免？

17年预缴16年四季度的所得税在17年做16年汇算清缴的时候企业亏损状态然后税务局把款退回来了，那17年汇算清缴的时候所得税减免明细表和财务报表中需要怎么反映出来呢，急急急

答： 您好，这个你根据实际情况填表就可以了。不清楚的可以截图具体咨询。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

16年我司所得税汇算清缴为亏了5万，17年，我所得税汇算清缴盈利4万，17年季度的时候交了2000的税，相当于是17年汇算清缴的时候调了2万的利润，那个弥补亏损的时候是弥补4万还是2万呢（季度的时候没有弥补亏损）

答： 你2017年利润表是盈利4万，然后所得税汇算清缴时纳税调整2万，如果是这样的，相当于你2017年的应纳税所得税是6万（4+2），可以弥补亏损是5万，如果你是纳税调增后，应纳税所得额就是4万的话，可以税前弥补亏损就是