送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-05-19 19:36

正常的申报处理,放在2017年的企业所得税进行申报

独爱天使 追问

2018-05-19 19:52

但是我16年所得税汇算的时候这个所得税已经报了,只是帐务上没做,现在才发现,不知道要怎么处理

江老师 解答

2018-05-19 20:31

这个当时存在现金或银行存款对不上的情况

独爱天使 追问

2018-05-19 20:44

我是预交16年四季度所得税,我没在16年12月预提所得税费用,而是在17年1月交所得税时候直接做所得税费用,这样16年财务报表上就没有这个所得税费用,16年所得税汇算清缴报表上我是填了16年四季度预交的所得税,这样财务报表跟所得税汇算会有差异

江老师 解答

2018-05-19 22:16

企业所得税汇算清缴时有差异很正常,这个是会计与税法的差异,有时间性差异与永久性差异

独爱天使 追问

2018-05-19 22:23

好的,那就是没问题,那我现在汇算清缴补交上年的所得税,是在现在5月直接做所得税费用,还是要在17年12月预提?

江老师 解答

2018-05-20 10:20

直接做2018年的企业所得税费用
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
同时结转
借:本年利润
贷:所得税费用

独爱天使 追问

2018-05-20 10:21

可以做成以前年度损益调整吗?

江老师 解答

2018-05-20 10:23

为什么要做成以前年度损益调整呢,这样做可以少交企业所得税的

独爱天使 追问

2018-05-20 10:27

对啊,我都忘记这回事了,那就是我四季度没有计提的我可以做以前年度损益调整,因为那个在16交所得税时已经扣减过了,补交的还没扣减过就直接做当年的所得税费用

江老师 解答

2018-05-20 10:30

直接进行当年所得税汇算清缴时列支就可以了

独爱天使 追问

2018-05-20 10:31

好的,谢谢老师

江老师 解答

2018-05-20 10:32

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2018-05-19 19:36:42
什么原因导致的减免?
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你好,有实际办理税款退回吗
2018-05-10 15:08:21
在预缴时就可以抵
2017-05-01 09:38:29
您好,这个你根据实际情况填表就可以了。不清楚的可以截图具体咨询。
2018-04-24 16:55:35
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