税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐

每攵9667678 追问

2018-04-24 16:46

工资薪金个人所得税

邹老师 解答

2018-04-24 16:48

借；应付职工薪酬    贷；应交税费——个人所得税

每攵9667678 追问

2018-04-24 16:58

我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？

邹老师 解答

2018-04-24 17:00

你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的

每攵9667678 追问

2018-04-24 17:03

那以上账务处理有问题嘛？怎么做？

邹老师 解答

2018-04-24 17:04

你好，是的，正确的分录应当是 
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 
借；应交税费——个人所得税  贷；银行存款

每攵9667678 追问

2018-04-24 17:08

我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了

邹老师 解答

2018-04-24 17:09

你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的