送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2018-04-25 22:42

不涉及以前年度损益调整。因为是去年已经确定的收入,已经产生纳税行为。开红字发票,借:应收账款等资产类科目(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(红字) 
同时开出相应蓝字发票,分录与红字发票一样,区别在于不做红字。最终结果是不影响损益,不影响资产负责。

EVER 追问

2018-04-26 15:37

退回后开出的是9000元的发票,这会影响利润吧

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相关问题讨论
你好!是的,是要涉及到以前年度损益调整。
2018-04-25 14:29:39
不涉及以前年度损益调整。因为是去年已经确定的收入,已经产生纳税行为。开红字发票,借:应收账款等资产类科目(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(红字) 同时开出相应蓝字发票,分录与红字发票一样,区别在于不做红字。最终结果是不影响损益,不影响资产负责。
2018-04-25 22:42:37
小规模纳税人以前年度损益调整 想问什么
2019-06-26 13:56:05
借利润分配未分配利润 贷累计折旧
2024-06-18 19:44:07
你好!直接用未分配利润科目代替
2020-05-29 22:18:35
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