小规模纳税人去年开出去的2.5万的普通发票,现由于无法报账对方退回,退回后后面开出9000元的发票,请问开红字发票做账分录是否涉及到以前年度损益调整?
EVER
于2018-04-25 15:10 发布 731次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
2018-04-25 22:42
不涉及以前年度损益调整。因为是去年已经确定的收入,已经产生纳税行为。开红字发票,借:应收账款等资产类科目(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(红字)
同时开出相应蓝字发票,分录与红字发票一样,区别在于不做红字。最终结果是不影响损益,不影响资产负责。
相关问题讨论
你好!是的,是要涉及到以前年度损益调整。
2018-04-25 14:29:39
不涉及以前年度损益调整。因为是去年已经确定的收入,已经产生纳税行为。开红字发票,借:应收账款等资产类科目(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(红字)
同时开出相应蓝字发票,分录与红字发票一样,区别在于不做红字。最终结果是不影响损益,不影响资产负责。
2018-04-25 22:42:37
小规模纳税人以前年度损益调整 想问什么
2019-06-26 13:56:05
借利润分配未分配利润
贷累计折旧
2024-06-18 19:44:07
你好!直接用未分配利润科目代替
2020-05-29 22:18:35
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2018-04-26 15:37