我们老板之前垫付过一笔款35800元，没有经过财务，现在来报账出示了票据，我能不能直接写分录为借：其他应付款 贷：实收资本

♡ Aries。 追问

2018-04-26 15:26

老师，是这样的，我说错了，他们之前没有做账，之前的会计也没有挂着，现在老板来报账9万多，实际只报了5万多，应该说是之前公司支付房租，是让老板去支付的，13万的房租，他们给老板转了165800，会计只做了13万的长期待摊-房租，现在老板来报账，出纳又直接用90640-35800=54840，直接扣了之前给老板的35800，我应该怎么做这个账

王晶老师 解答

2018-04-26 15:32

你好，你现在可以直接做剩余的54840，以前的已经做过了，那他之前35800做过凭证码

♡ Aries。 追问

2018-04-26 15:49

老师，就是没有35800的凭证，这90640都是需要入账的，所以才不会操作了

王晶老师 解答

2018-04-26 15:52

哦，明白了，直接计入其他应付款，银行存款

♡ Aries。 追问

2018-04-26 16:04

老师，现在问题是着35800没有过我的手，他们之前的会计没做账，我这边的账就出了54840，但是90640的单我都要入进去才行，那么着35800我应该怎么处理，要先做进去啊

王晶老师 解答

2018-04-26 16:07

要做进去啊。不然你们的账不平啊

♡ Aries。 追问

2018-04-26 16:15

就是想问老师要怎么做，现在来冲账了，之前的35800怎么做才对

王晶老师 解答

2018-04-26 16:17

借其他应付款，贷银行存款

♡ Aries。 追问

2018-04-27 10:22

老师，这35800就没过我手里，也就是没有产生银行存款的意思，只是之前会计遗留下来的问题，没过银行存款，贷银行存款的话我账面上的钱不是就少了吗？我支付的是54840,54840才能是贷银行存款呀

王晶老师 解答

2018-04-27 10:23

这样啊，那你就只做54840吧

♡ Aries。 追问

2018-04-27 10:33

现在的报账单是90640呀，我只做58480的话，这35800去哪里了？账面就不平了呀，我应该先做一道35800的挂账，下载乃来冲这总的90640才对呀，我把35800做一道分录先挂在其他应收款来冲就可以，问题是借其他应收款，贷方不能是实收资本的话应该是什么？这个分录要怎么做才能把35800先做进去的意思

王晶老师 解答

2018-04-27 10:56

我觉得你还是应该先把以前会计的帐给冲了，按正确的来写，这样就好了啊，可以写90640了。其他应付款，

♡ Aries。 追问

2018-04-27 11:01

现在就是没法冲，什么时候给的35800他们都不记得了，只是人家老板还记得，之前的账上一点反应都没有，我来处理的话当然只是能发生了多少我按多少做，之前的账等于老板也说截断了，不牵扯了，我没法去冲了，我手里的账是今年才开始整套从新做的，之前的都没关联了，只是提取了一些有效数据做了期初数据而已

♡ Aries。 追问

2018-04-27 11:03

所以老师，就等于没有了之前的账，没法冲，可是这笔钱又确实给过，我才问能不能写个借其他应收款，贷实收资本先把这35800挂起来，然后现在来冲，您只要教我我要怎么把这35800先挂进来就可以

王晶老师 解答

2018-04-27 11:52

你好，我想了一下，你这样做吧，借--费用，贷其他应付款 90640，借其他应付款，贷银行存款58480，借其他应付款35800.贷其他应收款35800

♡ Aries。 追问

2018-04-27 14:24

那老师，这个其他应收款就一直这么挂着么？

王晶老师 解答

2018-04-27 14:27

如果有其他的款项可以慢慢冲了

♡ Aries。 追问

2018-04-27 15:52

不对，这个款其实就是当初他们没挂，是现在冲的意思，我挂进去等着冲其他就不对了

王晶老师 解答

2018-04-27 15:55

那我也没办法了，