老师，能不能帮我看看这样写分录对不对。店铺是公司和个人合营

没有快乐了 追问

2018-04-26 21:46

我们是有限责任公司（小规模），门店（个体工商户）是属于我们公司和个人合营的。每个月给个人支付收入的25％

没有快乐了 追问

2018-04-26 21:49

合营的门店就是便利店

方老师 解答

2018-04-26 21:52

你应该按10000的收款额对应确认销项税额，扣除的返款可以按你上面的处理。

没有快乐了 追问

2018-04-26 22:17

如果我按照10000的收款来确认销项税额的话  那我的预收账款2500要怎么体现出来？

方老师 解答

2018-04-27 06:40

2500还是正常体现，只销项税额那按10000计算。

没有快乐了 追问

2018-04-27 08:22

如果2500正常体现，税费按10000计算，那第一次分录借贷就不相等了啊

方老师 解答

2018-04-27 12:45

借银行存款 预收账款或其他应付款 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额。

没有快乐了 追问

2018-04-27 17:02

老师，你看这样对不对，借：银行存款7500 预收账款 2500贷 主营业务收入9708.74 应交增值税291.26 就不体现图中倒数第二笔分录了。但是我们实际上银行是收到的1万元的，可以不体现这1万元，直接体现7500没关系吗？

方老师 解答

2018-04-27 22:09

如果实际收到10000 借方就体现10000。
借银行存款10000销售费用2500贷主营业务收入9708.74应交税费291.26  其他应付款或预收账款2500
实际支付时借其他应付款或预收账款2500贷银行存款2500