17年第四季度的企业所得税，我是按当月季度的收入和费用算的企业所得税并做的分录金额是27.35，申报企业所得税时扣除小微企业所得税优惠和之前预缴.企业所得税是0.29，发现12月的企业所得税27.35不用缴款，现在资产负债应交税费有这笔钱，我怎么冲减掉呢？

17年第四季度的企业所得税，我是按当月季度的收入和费用算的企业所得税并做的分录金额是27.35，申报企业所得税时扣除小微企业所得税优惠和之前预缴.企业所得税是0.29，发现12月的企业所得税27.35不用缴款，现在资产负债应交税费有这笔钱，我怎么冲减掉呢？

答： 这个不用计提企业所得税费用，就行了，如果要交企业所得税，再进行计提企业所得税费用处理

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）第四季度申报缴纳了企业所得税。后面发现有错误就更正了企业所得税申报表。就 该季度就不用缴纳企业所得税。该笔预缴的所得税费用再年度汇算清缴的时候怎么填

答： 你好主表 本期实际已缴纳里面填写 这个是自动的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

税款所属期2018年10月-2018年12月，所得税企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2018年版)预缴，计算什么期间的收入和成本，减免所得税优惠明细表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税本年累计金额按什么计算，怎么计算啊，小微企业有什么优惠？

答： 你好，第四季度算的是一年的累计数。小微可以减半征收按照20的税率计算