你好，老师。2023年汇算清缴。成本调减，补交税。那这个需要调2023年的账吗？还是光在2023年做借所得税 贷应交税费-所得税

开心就好 追问

2024-06-11 11:23

账没有错，只是交的税，和2022年比较有点少所以成本调减了，补交的税

家权老师 解答

2024-06-11 11:24

汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整
 贷：应交税费-所得税
结转
 借：利润分配-未分配利润
 贷：以前年度损益调整
 
小企准则计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
 
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

开心就好 追问

2024-06-11 14:02

账没有错，只是补税。和2022年比较税交的有点少，汇算清缴时成本减少了，补交的税

家权老师 解答

2024-06-11 14:09

就是那样做的账，不需要调报表了

开心就好 追问

2024-06-11 14:18

就是账不用调。只需要在2023年按您上面的汇算补税的分录做一笔就行，这样吧

开心就好 追问

2024-06-11 14:19

那税管员让我们补税的也这样做吗？ 也是汇算清缴补税了一块，

家权老师 解答

2024-06-11 14:21

是的，只是补税就那样做，账错了才需要调报表

开心就好 追问

2024-06-11 16:45

账错才需要调账是这样吗

家权老师 解答

2024-06-11 16:46

是的，就是需要调账和报表