汇算清缴，去年暂估的成本，今年发票还没有到，准备调增，应该填在纳税调整项目明细表下面的哪一个栏里？

上善若水 追问

2018-04-27 14:54

老师，增值税申报表应交税费的数字和开票的税额数字差了0.01，怎么做分录？

邹老师 解答

2018-04-27 14:55

你好，申报表多了还是开票数据的税额多了

上善若水 追问

2018-04-27 14:57

开票的数字比申报表上的数字多了0.01

邹老师 解答

2018-04-27 14:58

你好，你申报表需要做调整，申报的税额必须大于等于发票税额才可以的，否则是需要补税的 
然后根据申报的收入，税额做收入分录

上善若水 追问

2018-04-27 14:59

若是，申报表上的数字比开票税额的数字大0.01呢？

邹老师 解答

2018-04-27 15:01

你好，按申报表的税额做应交税费的确认

上善若水 追问

2018-04-27 15:02

那需要做分录吗？

邹老师 解答

2018-04-27 15:03

你好，就是根据你申报表的收入，税金做收入分录 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）