老师好，小规模纳税人酒店，2023年5月银行支付5万，6月银行支付45716 10月现金付5000，当时承诺会给我们开具发票，可是现在又说没有发票，导致我之前做的账是按有发票来做的账，借长期待摊费用50000+45716+5000 贷银行存款50000+45716 现金5000 每月摊销时借主营业务成本27967.67 贷长期待摊费用，长期待摊费用截止到2024年4月累计摊销了36369.71，余64346.29元未摊销，老师 请问现在没有发票，是挂往来吗？长期待摊费用有余额 要怎么改账呢

学无止境 追问

2024-06-13 15:14

老师好，是真实的业务，但是汇算调增这块是在哪里填呢？

耿老师 解答

2024-06-13 15:15

你好，可以在费用调整表其他里面按未取得合规发票调增相关费用

学无止境 追问

2024-06-13 15:20

老师好，请问是在纳税调整项目明细表中填写吗？如下图显示，这里有好多个其他，是哪行的其他呢

耿老师 解答

2024-06-13 15:26

你好，30行的其他就可以

学无止境 追问

2024-06-13 15:29

老师好，请问30行的其他和44行的其他有什么区别吗

学无止境 追问

2024-06-13 15:32

老师好，请问当时付的这个款这个是酒店客房墙面翻新支出，这么写分录对吗

耿老师 解答

2024-06-13 15:33

你好！40行是资产类份调整项

学无止境 追问

2024-06-13 15:35

老师好，44行其他呢？是什么扣除

耿老师 解答

2024-06-13 15:36

你好，这个是除上面所有情况以外的

学无止境 追问

2024-06-13 15:36

老师好，30行其他就是费用未取得合规发票的调增吗

耿老师 解答

2024-06-13 15:36

你好，这里只是费用类的不属于上面的以外情况的

学无止境 追问

2024-06-13 15:42

老师好，我这样写分录对不对？就是酒店经营了几年了，然后客房重新翻新了一遍，做了2笔分录，1笔支付的分录，借长期待摊费用 银银行存款/现金  1笔摊销的分录借主营业务成本27967.67 贷长期待摊费用   做了3年的摊销

学无止境 追问

2024-06-13 15:44

老师好，请问怎么证明我这个业务是真实的呢，现在就是用公账支付了款，其他的都没有

耿老师 解答

2024-06-13 15:46

你好！先做在建工程装修完再转长期待摊费用，有发票，合同和付款单据做原始凭证证明业务真实性

学无止境 追问

2024-06-13 15:47

老师好，他没有做几天就做好了，当时第一次付款的时候就差不多做完了

学无止境 追问

2024-06-13 15:48

现在不用更改分录也可以吗，现在就这样继续摊销吗

耿老师 解答

2024-06-13 15:50

你好！金额少的话也可以

学无止境 追问

2024-06-13 15:52

金额就是上面的金额，就刷墙面好快的，没有多少天，然后差不多完工了我们就付了5万，后面再付了2笔，那我现在不改了，到时候纳税调增的时候调增出来

耿老师 解答

2024-06-13 15:54

你好！可以的，可以这样处理