老师 我公司本月盈利，本年累计也有利润，弥补完上年度亏损后也是盈利，那这个月账目上有所得税吗，该怎么做

春风化雨 追问

2018-04-28 11:01

就是按照弥补以前亏损以后的差额计算所得税就行了吧

春风化雨 追问

2018-04-28 11:02

老师这笔分录是做在结转损益分录之后的吧

邹老师 解答

2018-04-28 11:07

你好，季度预交是否可以弥补亏损需要看你当地税局规定的
在结转损益之前做计提所得税分录的

春风化雨 追问

2018-04-28 11:09

那老师 结转损益之前做的话不知道本月利润怎么提所得税呀

邹老师 解答

2018-04-28 11:28

你好，过程是这样，先过账，结转损益，然后看利润总额是多少，再反过账，计提所得税，然后结转损益
但是计提所得税分录仍然是在结转损益分录之前的，因为所得税费用也是损益科目，需要与其他损益科目一起结转到本年利润的

春风化雨 追问

2018-04-28 12:43

那就是先做了一笔结转损益 然后再删掉 在提所得税 再重新结转损益 对吧

邹老师 解答

2018-04-28 13:07

你好，是的，结转损益主要是为了看利润总额是多少，然后删除，做计提所得税分录，然后再结转损益