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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-04-28 11:33

分公司是否单独报税，如果是单位核算报税，就是属于其他应收款处理；如果不是单独报税，就是总公司的工资费用

NAN 追问

2018-04-28 11:37

分公司属于非独立核算，总公司的工资费用正常计提吗？分公司虽然不申报企业所得税，但是要申报增值税。具体会计分录总公司要怎么做呢？

江老师 解答

2018-04-28 11:37

总公司计入总公司的工资费用处理

NAN 追问

2018-04-28 11:38

管理费用-工资-分公司工资吗？

江老师 解答

2018-04-28 11:38

可以这样核算处理

NAN 追问

2018-04-28 11:39

做其他应收款，年底合并报表呢？

江老师 解答

2018-04-28 11:40

做其他应收款的，分公司就会做其他应付款，年底编制合并财务报表时抵销了

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相关问题讨论
做借款，借总公司的 借应付职工薪酬贷其他应付款
2019-07-22 15:09:29
分公司是否单独报税，如果是单位核算报税，就是属于其他应收款处理；如果不是单独报税，就是总公司的工资费用
2018-04-28 11:33:54
借；应付职工薪酬-五险一金 贷；银行存款 在这个分录之前做一笔计提的分录
2016-04-28 09:28:23
非独立核算 都在一个账上，怎么体现拨款？
2019-07-04 09:28:35
你好，分公司这样处理 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2018-02-26 15:59:31
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