以前年度营业税金及附加多计提了360，如何做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-28 16:10

你好，可以做冲销分录
借；应交税费 360 贷；以前年度损益调整 360

111 追问

2018-04-28 16:13

请问老师如果是多交了然后没有计提呢然后所得税少计提也是借；应交税费贷；以前年度损益调整吗

邹老师解答

2018-04-28 16:14

你好，多交了没有计提，应当是补计提才是啊
借；以前年度损益调整贷；应交税费

精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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