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郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-22 10:19

你好，专票不可以一部分留的，一部分交税

重生 追问

2020-04-22 10:26

进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。

郭老师 解答

2020-04-22 10:29

简易计税的对应的专票就是不能抵扣。

重生 追问

2020-04-22 10:39

那我上面的问题对吗

郭老师 解答

2020-04-22 10:44

你上面没有体现简易计税。

重生 追问

2020-04-22 10:46

我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗

郭老师 解答

2020-04-22 10:47

不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？

重生 追问

2020-04-22 10:48

销项税额包括简易计税和税率9%的税额，

郭老师 解答

2020-04-22 10:53

那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税
次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。

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相关问题讨论
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
第三笔分录是：借：应交税费——未交增值税80000，贷：应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
你好！进项大于销项不用做账务处理
2018-07-02 18:09:35
你好！没有规定要结转进项税 只要转差额就好了。
2020-10-29 16:45:40
一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2000 二、借：应交税费——未交增值税2000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）2000 分录处理完毕
2018-04-02 19:55:01
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