请问老师,一般企业银行贷款,银行那边会关注哪些财务指标比列?
依然
于2024-06-19 09:30 发布 13次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-06-19 09:35
一般来说,银行在考虑企业贷款时,会重点关注以下一些财务指标比例:
偿债能力指标:
资产负债率:反映企业长期偿债能力。银行通常希望该比例保持在合理范围内,过高可能意味着较大的偿债风险。
流动比率:衡量企业短期偿债能力。一般来说,较高的流动比率表明企业有较好的短期偿债保障。
营运能力指标:
应收账款周转天数/周转率:体现应收账款的回收效率。周转越快,资金回收情况越好。
存货周转天数/周转率:反映存货的管理效率。
盈利能力指标:
毛利率:表明企业销售产品或提供服务的获利空间。
净利率:综合反映企业的盈利水平。
例如,一家制造企业资产负债率为 70%,可能会让银行担心其长期偿债能力;如果应收账款周转天数长达 90 天,银行会评估其应收账款管理是否存在问题。另一家企业的净利率持续下滑,银行也会谨慎考虑贷款,担心其未来的盈利能力能否支撑还款。
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一般来说,银行在考虑企业贷款时,会重点关注以下一些财务指标比例:
偿债能力指标:
资产负债率:反映企业长期偿债能力。银行通常希望该比例保持在合理范围内,过高可能意味着较大的偿债风险。
流动比率:衡量企业短期偿债能力。一般来说,较高的流动比率表明企业有较好的短期偿债保障。
营运能力指标:
应收账款周转天数/周转率:体现应收账款的回收效率。周转越快,资金回收情况越好。
存货周转天数/周转率:反映存货的管理效率。
盈利能力指标:
毛利率:表明企业销售产品或提供服务的获利空间。
净利率:综合反映企业的盈利水平。
例如,一家制造企业资产负债率为 70%,可能会让银行担心其长期偿债能力;如果应收账款周转天数长达 90 天,银行会评估其应收账款管理是否存在问题。另一家企业的净利率持续下滑,银行也会谨慎考虑贷款,担心其未来的盈利能力能否支撑还款。
2024-06-19 09:35:22
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你好,关注的指标有资产负债率,流动比率,速动比率,利息保障倍数,利润率等 。指标值没有规定的值 ,要看行业与具体情况
2018-03-01 19:45:42
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你好,需要注意公司的资产负债率 一般在50%左右较好
2024-03-19 11:11:07
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你好 主要看你销售增长情况,利润增长情况,资产负债率情况,银行贷款数据还有总资产增减情况 具体可以去看看贷款的课程 里面有讲解贷款报表的编制
2019-04-28 17:03:31
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金 交易性金融资产 应收账款 应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=(现金 现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额 应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额 应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货 期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额 财务费用)/(财务费用中的利息支出 资本化利息)
2020-07-02 13:08:18
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