请问老师，一般企业银行贷款，银行那边会关注哪些财务指标比列？

依然 追问

2024-06-19 09:39

百度上面搜索的，之前面试一家会计问到这些比率，我都不知道具体的比率，这些比率和实际银行需要达到的比率出入大？谢谢

1、财务结构

(1)净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

(2)资产负债率必须小于70%，最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

2、偿债能力

(1)流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债×100%。

(2)速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债×100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产。

(3)担保比例小于0.5为好。担保比率=对外担保额度/公司净资产。

(4)现金比率大于30%.现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

二、现金流量

1、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

三、经营能力

1、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入×100%

2、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2。

3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

四、经营效益

1、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

2、净资产收益率中小企业应大于5%.一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。

3、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)。

依然 追问

2024-06-19 09:40

老师，你说的这些比率有具体的数值？

朴老师 解答

2024-06-19 09:47

这个我没有

但是你可以看下我们学堂这个贷款报表的编制课程
老师有讲