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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-02 10:37

你好，需要做账的 
借:以前年度损益调整 
贷:应交税金-所得税 
借:利润分配---未分配利润 
贷:以前年度损益调整 
借:应交税金--所得税 
贷:银行存款

May 追问

2018-05-02 10:42

这个只是税金的分录，其他调整项是不需要做账是吗？那账上17年的应纳税所得额和实际不符了

蒋老师 解答

2018-05-02 10:44

其他调整不需要做账的，就是因为会计金额与税收金额不符才纳税调整的啊。

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相关问题讨论
你好，需要做账的 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金--所得税 贷:银行存款
2018-05-02 10:37:14
是的。祝你学习愉快。。。。
2015-11-04 14:58:53
借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
2023-06-16 12:58:28
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
2019-01-15 13:59:02
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2021-08-18 10:39:48
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