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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-03 10:50

你好，计提时可以用工资表复印件做原始凭证。这是整个工资的账务处理，你参考一下。 
"1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金"

泠风 追问

2018-05-03 10:52

问错了，4月份发放工资，但是3月份没有计提，4月份该怎么做？

蒋老师 解答

2018-05-03 10:54

一样的，按正常的补计提就行了

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