请问老师：1月份预付电费时，因名称错误几次被退回，会计没注意吧没有挂上预付款；现在收到几个月的电费发票20万，我冲预付时才发现1月没有挂预付电费，我现在应该怎么做电费分录？

凝净 追问

2018-05-03 18:19

原来是挂在其他应付款科目（害我找了半天）~一进一出三次做平了，现在我从新挂的话，银行存款科目怎么办？

张艳老师 解答

2018-05-03 18:22

您就做一笔  借：预付账款  贷：其他应付款   就行了。您说的“一进一出三次做平了”

凝净 追问

2018-05-03 18:24

贷方的其他应付款怎么办？

张艳老师 解答

2018-05-03 18:26

现在我不知道您之前的会计是怎么冲平的其他应付款科目？

凝净 追问

2018-05-03 18:29

她 借：其他应付款  20万 贷：银行存款 20万，被退回时：借银行存款  贷：其他应付款  如此反复了3次，最终没有做成借：其他应付款  20万 贷：银行存款 20万，也不知道她当时怎么把银行账整平的？

张艳老师 解答

2018-05-03 18:31

做完这个调整分录借：预付账款 贷：其他应付款后，其他应付款是否冲平了呢？

凝净 追问

2018-05-03 18:35

问题就是  ：其他应付款  本来就是平的，如果我冲的话，会有贷方余额20万

张艳老师 解答

2018-05-03 18:37

这个问题，我解答不了啊，因为都不知道您之前的会计是怎么将其他应付款科目调平的。  呜呜

凝净 追问

2018-05-03 18:44

老师，麻烦您了~~~~有好多这样的问题，我已经神经性头疼了~~

张艳老师 解答

2018-05-03 20:13

您有时间的话，是要逐笔核对的，不然某一天冒出个业务，都不知道怎么处理了。加油吧！！会计这个行业真是很辛苦的。
祝您学习愉快，工作顺利，请您及时给予好评，谢谢！！