老师，你好！我公司是一家劳务派遣公司，2024年1月为用工单位开出一张普票75283.2，项目是单位支付的社保，后因员工转正，与我单位解除合同，退回30137.8，这一系列分录应该怎么做？谢谢

木棉 追问

2024-07-03 09:41

老师，看不懂，原做账分录开票先挂账，借：应收账款75283.2  贷：主营业务收入--劳务费附加  75283.2  ，然后收到款项，借：银行存款 75283.2, 贷：应收账款 75283.2，月末结转成本，借：主营业务成本- 劳务费附加 75283.2，贷：应付职工薪酬 75283.2，，现在是需要每一步都要做一笔负数吗？

郭老师 解答

2024-07-03 09:42

你好，就是红冲了的意思。你们单位是差额计税的吗？

木棉 追问

2024-07-03 09:43

是的，差额计税，这个没有税

郭老师 解答

2024-07-03 09:43

借银行存款负数，贷主营业务收入负数，
借主营业务成本负数，
贷应付职工薪酬社保负数。这个看懂了吧？

木棉 追问

2024-07-03 09:47

我刚做了一下，账平不了，退回款项，借：主营业务收入 30137.8，贷：银行存款30137.8，然后把原分录红冲，借：应收账款 -75283.2，贷：主营业务收入 劳务费附加  -75283.2，然后重新挂账（因为重新开了一张正数发票），借：应收账款45145.4  贷：主营业务收入---劳务费附加  45145.4，后面不会了

郭老师 解答

2024-07-03 09:48

你好，你做第一个和第二个，这两个不就重复了。

木棉 追问

2024-07-03 09:49

做到这一步，提示这家单位账多30137.8

木棉 追问

2024-07-03 09:50

借：应收账款 -75283.2，贷：主营业务收入 劳务费附加  -75283.2，然后重新挂账（因为重新开了一张正数发票），借：应收账款45145.4  贷：主营业务收入---劳务费附加  45145.4，是这两个重复了吗？

郭老师 解答

2024-07-03 09:55

这两个没有




这两个重复了借：主营业务收入 30137.8，贷：银行存款30137.8，然后把原分录红冲，借：应收账款 -75283.2，贷：主营业务收入 劳务费附加 -75283.2，

木棉 追问

2024-07-03 09:59

那现在退回做这个，借：主营业务收入 30137.8，贷：银行存款30137.8，然后结转成本。借：主营业务成 -30137.8，贷：应付职工薪酬 -30137.8，做这两笔就可以了，是吧?

郭老师 解答

2024-07-03 10:01

借：应收账款 -75283.2，贷：主营业务收入 劳务费附加 -75283.2，然后重新挂账（因为重新开了一张正数发票），借：应收账款45145.4 贷：主营业务收入---劳务费附加 45145.4，






这个对

木棉 追问

2024-07-03 10:03

那退回不做分录吗？

郭老师 解答

2024-07-03 10:04

你好，然后再做一个借应收账款贷银行存款的就可以的。要不你的应收账款一直有余额
然后对应的成本也得重新做。

木棉 追问

2024-07-03 10:09

老师，我完整做一遍，麻烦你看一下1.借:应收账款 30137.8 贷：银行存款 30137.8  2.借：应收账款 -75283.2，贷：主营业务收入 劳务费附加 -75283.2，3，借：应收账款45145.4 贷：主营业务收入---劳务费附加 45145.4，4.借：主营业务成 -30137.8，贷：应付职工薪酬 -30137.8，发出的红字发票-75283.2和重开的的蓝字发票45145.4附到2和3的凭证后面

郭老师 解答

2024-07-03 10:14

可以的，可以这么做的。

木棉 追问

2024-07-03 10:17

好的，谢谢老师解答

郭老师 解答

2024-07-03 10:19

不用客气，工作愉快。