收到材料专用发票税率是17％，怎么做分录

Ting 追问

2018-05-04 15:39

我们是建筑施工业，可以直 
接借：工程施工？

邹老师 解答

2018-05-04 15:42

你好，如果直接用于工程，可以计入工程施工——合同成本——材料  科目核算

Ting 追问

2018-05-04 15:44

要分项目核算吗，另外 
进项，销项税额月末有 
数据都不用理会吗

邹老师 解答

2018-05-04 15:45

你好，需要分项目核算 
进项，销项余额不需要冲平的

Ting 追问

2018-05-04 15:45

不太明白

邹老师 解答

2018-05-04 15:46

你好，不明白的地方具体是？

Ting 追问

2018-05-04 15:47

什么情况才要结转到未交 
增值税

邹老师 解答

2018-05-04 15:47

你好，销项大于进项，产生应纳税额的情况下

Ting 追问

2018-05-04 15:50

要是进大于销是不需要 
操作是吗

邹老师 解答

2018-05-04 15:50

你好，是的，没有应纳税额是不需要做结转未交增值税的

Ting 追问

2018-05-04 15:55

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-05-04 15:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢