汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填什么数据？

懒懒 追问

2018-05-05 14:11

账载金额就是固定资产的期末余额是吗？

邹老师 解答

2018-05-05 14:13

你好，是初始入账价值，也就是固定资产科目的余额，这个是不能扣除折旧金额的

懒懒 追问

2018-05-05 14:16

那就是固定资产的期末余额了对吗？

邹老师 解答

2018-05-05 14:17

你好，是的，这个余额不能扣除折旧，减值准备的

懒懒 追问

2018-05-05 14:21

可是之前的会计申报的我有点看不懂了，我把他申报的发给您看看

邹老师 解答

2018-05-05 14:27

你好，怎么税收金额与账面金额是不一致的？你单位是什么原因造成的税收金额与账面金额不一致的

懒懒 追问

2018-05-05 14:30

不知道他，这样国税竟然也给他过了，真是匪夷所思

邹老师 解答

2018-05-05 14:31

你好，这样并不导致必然不会通过，主要是需要去了解这个表格当时经手人为什么会这样填写

懒懒 追问

2018-05-05 14:33

那我固定资产亏损，我不申报亏损，这样可以的吧

邹老师 解答

2018-05-05 14:33

你好，固定资产亏损是什么意思？

懒懒 追问

2018-05-05 14:35

审计调账亏损而且没入费用的，亏了十几万，申报怕税务稽查，所以不申报亏损可以吗？

邹老师 解答

2018-05-05 14:37

你好，是利润亏损吧，固定资产是没有亏损的说法的 
审计调账的依据是？有亏损需要据实申报的

懒懒 追问

2018-05-05 14:42

依据是什么我没问，也没有备查资料可以提供的

邹老师 解答

2018-05-05 14:43

你好，对方让你调账总得有理由的，为什么调整，是否合理的 
而不是对方说怎么调整就怎么调整的，可能对方调整也不一定正确的

懒懒 追问

2018-05-05 14:44

肯定有他的理由的，固定资产不是可以盘亏的吗

邹老师 解答

2018-05-05 14:45

你好，是可以盘亏，但是这个不属于固定资产亏损 
盘亏按盘亏做相应账务处理就是了

懒懒 追问

2018-05-05 14:55

但是这个盘亏我们没有入费用，而且亏了几十万，申报了国税肯定要查的，我可以不申报亏损吗？

邹老师 解答

2018-05-05 14:56

你好，是什么原因造成的盘亏

懒懒 追问

2018-05-05 14:57

这个我没问，但是这个盘亏我们没入费用的

邹老师 解答

2018-05-05 14:58

你好，管理不善应当计入管理费用 
如果是非正常损失，应当计入营业外支出核算

懒懒 追问

2018-05-05 14:59

入的其他应收，没入费用，我问了当时他没跟我说是什么原因亏损的

邹老师 解答

2018-05-05 15:00

你好，其他应收应当是有相关人员赔偿，说明这个盘亏就不影响损益的

懒懒 追问

2018-05-05 15:06

是的，我要不要申报亏损，如果申报了，亏了几十万，国税会查吗？

邹老师 解答

2018-05-05 15:07

你好，不需要的，因为有人赔偿了，实际没有影响损益，就不需要申报亏损的

懒懒 追问

2018-05-05 15:09

那固定资产出现负数，我没法申报，要怎么办？

邹老师 解答

2018-05-05 15:10

你好，这个就需要去看是不是账务处理错误了，固定资产期末余额是不会出现负数的

懒懒 追问

2018-05-05 15:11

不是固定资产期末余额出现负数，是累计折旧本年折旧有负数

邹老师 解答

2018-05-05 15:13

你好，这个就需要去看你折旧是不是结转错误了

懒懒 追问

2018-05-05 15:15

就是调那笔固定资产的账，他也调了累计折旧负数，所以本年累计折旧才出现负数负数的

邹老师 解答

2018-05-05 15:16

你好，累计折旧计提计入贷方，结转计入借方，但是怎么都不会出现负数余额的  
说明调整是有错误的

懒懒 追问

2018-05-05 15:18

他是直接红冲的。。。。。。。。

邹老师 解答

2018-05-05 15:20

你好，是不是冲销的折旧超过了之前累计计提的折旧金额

懒懒 追问

2018-05-05 15:21

是的，这样我要怎么申报呢

邹老师 解答

2018-05-05 15:22

你好，把多冲销的折旧冲销才是的

懒懒 追问

2018-05-05 15:29

您的意思是，我不申报红冲的那部分折旧是吗，我根据我的账申报固定资产可以吗？可是明显比16年少了很多

邹老师 解答

2018-05-05 15:38

你好，按你账面计提的折旧，以及因为这个固定资产盘亏冲销的折旧之后的折旧金额填写就是了

懒懒 追问

2018-05-05 15:41

可是本年折旧金额是负数我要怎么申报呢？固定资产我按照账面余额申报没关系吗，比16年少也没关系吗？

邹老师 解答

2018-05-05 15:47

你好，你当年有固定资产盘亏，会导致本年可能出现负数的

懒懒 追问

2018-05-05 15:49

那我就不申报亏损，折旧我也调整下，不申报负数，但是余额账面要对得上的这样可以吗？

邹老师 解答

2018-05-05 15:50

你好，你实际情况是盘亏，折旧可能是负数，为什么需要调整呢，据实申报就是了

懒懒 追问

2018-05-05 15:52

负数申报不上去的，我本年折旧就早报0可以吗？

邹老师 解答

2018-05-05 15:57

你好，那你可以先做调整分录，使得当年累计折旧大于等于0，然后按这个申报 
之后再调整回来

懒懒 追问

2018-05-05 16:00

您的意思，我要改我的17年年报？现在要调整17年12月份的账很麻烦的，我要反结账而且还要改年初数，而且我17年的年报已经申报了

懒懒 追问

2018-05-05 16:03

这个我要不要和我们的税管员沟通下再申报？

邹老师 解答

2018-05-05 16:06

你好，需要做17年汇算清缴的更正申报的

懒懒 追问

2018-05-05 16:11

更正申报？怎么回事？请把流程跟我说下，谢谢

邹老师 解答

2018-05-05 16:13

你好，提供一份正确的17年汇算清缴的年度申报数据，去税局前台做更正申报

懒懒 追问

2018-05-05 16:15

就是去国税申报汇算清缴？

邹老师 解答

2018-05-05 16:16

你好，去国税大厅做汇算清缴相应数据的更正