- 送心意
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小宝老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2024-07-17 15:06
①、结转销项税额
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
②、未结转期间缴纳增值税
借:应交税费——应交增值税(已交税费)
贷:银行存款
③、结转已交增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(已交税费)
④ 、结转转出增值税
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
⑤、结转进项税额时:
借:应交税费应——交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26

同学,你好
完整的分录
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01

你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16

学员你好,转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0,结转到未交增值税贷方说明应交,结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
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