老师，你好，我公司3月、4月发生了几笔采购苗木的业务，金额较小，都是由采购人员垫付了，后面填报销单报销的，当时说不开发票，我也按无票支出入了账，做会计分录：借：库存商品-苗木 贷：库存现金；本月经过沟通又要到了发票，并且是专用发票，我该怎么做账呢？

海燕 追问

2024-07-19 14:41

没有应付账款，当时直接付了现金，做的：借：库存商品-苗木 贷：库存现金

郭老师 解答

2024-07-19 14:43

你好，库存现金没有退回来，用一个往来科目来代替了。

海燕 追问

2024-07-19 14:45

进项税额抵扣部分，能不能直接这样调整呢：  借：应交增值税-进项税额   贷：库存商品

郭老师 解答

2024-07-19 14:46

可以的可以这么做的。