我们公司给医院预付了一笔员工体检费，应该怎么做分录？

俞小白 追问

2024-07-25 14:43

我看我们的会计 做的是 借：应付账款  贷：银行存款  等医院收据来了后 借：应付职工薪酬  贷：应付账款     应付职工薪酬-应付福利费这个科目是不是一般要在发票到了后才能用

刘艳红老师 解答

2024-07-25 14:52

为什么这样做了，看不明白

俞小白 追问

2024-07-25 14:57

我们没有用预付账款这个科目 全部用应付账款体现

刘艳红老师 解答

2024-07-25 15:01

但收到了也是计入 
借：管理费用-福利费 
贷：应付职工

俞小白 追问

2024-07-25 15:04

我看我们会计是分了这几步做账的  1.借：应付账款  贷：银行存款  （未收到发票时） 2.收到发票后：借：应付职工薪酬-福利费  贷：应付账款  3.月末一次性结转福利费  借：**费用  贷：应付职工薪酬

刘艳红老师 解答

2024-07-25 15:05

可以的，这样做没有问题

俞小白 追问

2024-07-25 15:07

关于福利费这块的账务处理   一般情况下是拿到发票就入费用呢 还是月末一起入费用   在没有拿到发票时 是不是不能用应付职工薪酬-应付福利费这个科目

刘艳红老师 解答

2024-07-25 15:09

一般是拿到发票就入账的，不是放到最后

刘艳红老师 解答

2024-07-25 15:09

但他这种最后还是做了，也不影响

俞小白 追问

2024-07-25 15:10

那在没有拿到发票时 是不是不能用应付职工薪酬-应付福利费这个科目

刘艳红老师 解答

2024-07-25 15:10

对的，先计入应付账款里面