防伪税控管理费可以全额抵减，用办手续吗？借：应交税费-应交增值税减征税额，贷现金可以吗？还有减征税额在借方有余额还用处理吗？

老王老师

职称： ,中级会计师

2018-05-09 13:59

您好，不用手续费的，这样写也是可以的，但是规范的写法是，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
减征额可以结转到应交税费-未交增值税科目，或者与应交税费-应交增值税-销项进行对冲处理的。

会计追问

2018-05-09 14:14

那是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交增值税-未交增值税

老王老师解答

2018-05-09 14:16

您好，不对的，应该是借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税-减征税额。之后，再借：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 6113个问题