做汇算清缴时，有管理费用40860销售费用18700.那在纳税调整明细表中怎么填呀？

莲姐 追问

2018-05-10 13:24

我是免税单位，应该不用做调整吧？但申报时弹出这样的对话：填报《期间费用明细表》A104000第4行“业务招待费”第3列，必须勾选纳税调整项目明细表A105000 是什么意思

老江老师 解答

2018-05-10 13:26

哦，免税单位！那期间费用明细表照填。 
按现行税法，业务招待费只能抵扣60%，所以一定会涉及纳税调整，所以，你必须要填写纳税调整明细表

莲姐 追问

2018-05-10 13:43

A104000《期间费用明细表》第4行“四、业务招待费”的“销售费用”或“管理费用”不为0时，必须选填A105000《纳税调整项目明细

老江老师 解答

2018-05-10 13:43

是的！按现行税法，业务招待费只能抵扣60%，所以一定会涉及纳税调整，所以，你必须要填写纳税调整明细表