送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-05-10 14:48

一般纳税人  缴纳时,借:管理费用-办公费   贷:银行存款   抵扣时,借:应交税费-应交增值税-减免税   贷:管理费用-办公费 
小规模纳税人   缴纳时,借:管理费用-办公费   贷:银行存款   抵扣时,借:应交税费-应交增值税   贷:管理费用-办公费

天天向上 追问

2018-05-10 14:51

我们是一般纳税人。这张发票要认证吗

天天向上 追问

2018-05-10 14:52

请问在什么情况下可以抵扣呢

辜老师 解答

2018-05-10 15:06

可以抵扣呢,发票的全额都可以抵减税款,不过要去税务局备案

天天向上 追问

2018-05-10 15:14

备案了在什么情况下抵扣

辜老师 解答

2018-05-10 15:18

不是抵扣,是你本期算出要缴纳的增值税后,直接抵减要缴纳的增值税额

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