企业所得税退税后 报表勾稽关系不平

企业所得税退税后 报表勾稽关系不平

答： 同学，你好 你分录怎么做的？

老师 请问第12、13、14、15行数字是怎么得来的呢？这个企业所得税的A类表和其他表有什么勾稽关系呢？我不太明白第15行的意思

答： 你好，第9行实际利润是444823，按照正常25%所得税率=444823*0.25=111205.75（11行），由于有税收优惠（是不是小规模企业？）会优惠20%的所得税，相当于优惠444823*20%=88964.6（12行），因此，实际交纳所得税=111205.75-88964.6-18438.71（前期已交）=3802.44（15行）。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

上年度未计提所得税，在本年度计提为借：所得税贷：应交税费-应交企业所得税同时交了企业所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行现在，资产负债表和利润表不勾稽，请问如何调一下，才能勾稽。谢谢

答： 你好，计提借方应当是以前年度损益调整科目，而不是所得税科目 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个勾稽关系就可以的