公司没有营业，去年9月建帐发生业务有10月开始计提10月工资，11月股东发放，今年4月公司付钱给股东，做账是不是，10月计提借管理费用－开办经费，贷应付职工薪酬；11月股东发放，借应付职工薪酬，贷应付账款－股东；一直到4月，借应付账款，贷银行存款？

月 追问

2018-05-10 22:11

那个管理费用是工资还是开办经费？

张艳老师 解答

2018-05-10 22:19

计入管理费用-开办费科目核算，如果还有明细一点的话，计入管理费用--开办费--工资科目核算。 
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月 追问

2018-05-10 22:20

可以自己怎讲会计科目吗

张艳老师 解答

2018-05-10 22:22

明细科目是企业根据管理需要自行设置的。我单位最长的明细科目有9级呢。呵呵

月 追问

2018-05-10 22:25

这个公司是不是一直没有营业就可以记开办经费如一些报销的费用，还有一些规划设计费，旅游调查费等的?

张艳老师 解答

2018-05-10 22:29

只要没有进入营业期发生的费用（除了购置资产外）都是可以计入管理费用--开办费科目可是的。

月 追问

2018-05-13 10:01

老师，转钱给股东时我，备注备用金可以吗

张艳老师 解答

2018-05-13 13:15

可以的