4月份工资4000.个税15，应发3985，但是发错了忘扣个税，发了4000，但是5月份他离职了，工资提前给他发放1000块钱，我把上个月的15个税给他在1000里扣出来，这该怎么做分录呢，

壳儿 追问

2018-05-11 10:21

其实还是和正常发工资情况一样是吧，我做的分录是，借：应付工资4000，借：其他应收款1000，贷：应交税费-应交个税15，贷银存4000.贷银存985，就这样做得分录，正常我们公司5月份工资是6月初发放，他这个是提前了，等到月底给他计提，先给他挂个账，老师，我这样做分录对吗

辜老师 解答

2018-05-11 10:22

这样也可以了，等实际6月发放5月工资的时候，先冲减他的其他应收款