找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2024-08-20 13:00

老师，单位给建筑协会支付的费用，协会开的是省社会团体会费财政票据，这个是可以在税前扣除的对吗？就跟发票的功能是一样的对吗？

郭老师 解答

2024-08-20 13:01

对的，是的，和普通发票一样。

微信用户 追问

2024-08-20 13:03

老师，是电子的收据，需要做电子档保存吗？

郭老师 解答

2024-08-20 13:04

这个一般自己打印出来就可以的。

微信用户 追问

2024-08-20 13:05

老师，像这些协会、慈善机构能否开专用发票啊？还是说只能开收据？

郭老师 解答

2024-08-20 13:09

不能
只能开收据的

微信用户 追问

2024-08-20 13:12

老师，是不是这些单位都属于非营利法人，所以不能开专票？

郭老师 解答

2024-08-20 13:14

对的是的，因为这些都是不需要缴纳增值税的

微信用户 追问

2024-08-20 14:13

老师，请问这个会费是税前全额扣除，还是需要按比例扣除？

郭老师 解答

2024-08-20 14:13

你好，可以全额抵扣所得税的。

微信用户 追问

2024-08-20 15:15

老师，什么费用能全额抵扣，什么按比例抵扣，是不是经济法里都有啊？

郭老师 解答

2024-08-20 15:19

工会经费按工资的2%抵扣
业务招待费‌：扣除比例为发生额的60%，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。‌
‌广告宣传费‌：扣除比例为收入的15%，超出部分可结转至以后年度扣除。
‌职工福利费‌：扣除比例为工资总额的14%。‌
‌残疾人工资‌：扣除比例为工资总额的200%。
‌职工教育经费‌：扣除比例为工资总额的8%，超出部分可结转至以后年度扣除。‌
‌公益性捐赠‌：扣除比例为利润总额的12%。

郭老师 解答

2024-08-20 15:19

不看经济法，你去看终级实物里面的企业所得税。

微信用户 追问

2024-08-20 16:03

明白了，谢谢老师！老师，请问请广靠公司给公司设计的形象墙，贴门腰线类的活，对方开的发票内容为广告装饰，这个应该计到哪个费用里？

郭老师 解答

2024-08-20 16:08

宣传企业的话，一块做广告宣传费里面。

微信用户 追问

2024-08-20 16:11

老师，这个是不是要计到台账里，到时候汇算清缴时按比例调整？

郭老师 解答

2024-08-20 16:12

是的对的，是这么做的需要的。

微信用户 追问

2024-08-20 16:20

老师，这个广告宣传费是做到销售费用里还是管理费用里？有区别吗？

郭老师 解答

2024-08-20 16:24

你好，一般宣传企业的做销售费用里面，如果你不设置销售费用，可以放到管理费用，扣除比例是销售费用加管理费用合计。

微信用户 追问

2024-08-20 16:28

老师，您的是如果放在管理费用下，也是要按销售费用下的比例标准扣除。那是不是也要在管理费用下设置二级科目广告宣传费？

郭老师 解答

2024-08-20 16:29

对的是的，是这么做的。