送心意

耿老师

职称中级会计师

2018-05-14 09:25

《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下: 
  (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 
  (二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 
  (三)第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。 
  营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。 
  (四)第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。 
  (五)第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 
  (六)第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。 
  本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 
  (七)第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 
  本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 
  (八)第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 
  本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

白沙的云 追问

2018-05-14 09:32

免税项目,要填吗,酒店有计生用品,

耿老师 解答

2018-05-14 09:34

你好!有的话需要填写,找相应的免税文件

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