老师你好，请问我收到一份专票48000元，多开了500元发票的，有签补充协议哦，是确定只需要付款47500元，专票是只能全额抵扣，那多出那部分我账面分录要怎么做和报税系统是否需要将多出部分作进项税额转出，麻烦写一下分录给我和具体报税操作可以吗

咨询老师

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-08-21 10:56

同学，你好

一份专票48000元，比如金额46000，税额2000，进项税额勾选全额勾选，分录
借：费用、库存商品45500
应交税费2000
贷：银行存款 47500

芣説芣想芣惦汜追问

2024-08-21 11:01

噢噢原来我想多了，等于进项票直接全额写，然后入账费用哪里少500，那我进项发票勾选还是全额勾选，但是进项票勾选就是总金额48000，其实这样没有风险对吧，我们有就这个多开票签署了补充协议说明情况的

小菲老师解答

2024-08-21 11:01

同学，你好

没有风险的

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