老师您好，增值税月末要怎么写分录？我是进项的都记在进项税，销项记销项税，然后缴纳的增值税记已交增值税

家权老师

职称：税务师

2024-08-22 14:27

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

蓝色鲸鱼追问

2024-08-22 15:35

那期末或者月末年末，进项税额和销项税额都是好大的数据啊

家权老师解答

2024-08-22 15:38

不需要管那个的，正确申报了增值税就行

蓝色鲸鱼追问

2024-08-22 15:40

好的，谢谢老师的耐心指导

家权老师解答

2024-08-22 15:41

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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