代开专票当时扣税的增值税怎么计提 分录是怎么写

Cynthia 追问

2018-05-14 17:21

然后根据这个数据 到月末计提附加税对吗

邹老师 解答

2018-05-14 17:22

你好，根据实际需要缴纳的附加税做计提分录         
如果减免了就不需要做计提附加税分录的

Cynthia 追问

2018-05-14 17:23

代开那个税是不给减免的

邹老师 解答

2018-05-14 17:26

你好，增值税是不减免，城建税会代扣 
但是如果收入符合条件（月度收入低于10万，季度低于30万），教育费附加，地方教育费附加是可以减免的

Cynthia 追问

2018-05-14 17:29

代开有增值税的情况下也可以减免吗   没有达到季度30万的   那我以前还申报了

邹老师 解答

2018-05-14 17:33

你好，代开的发票增值税是不减免的  
（月度收入低于10万，季度低于30万），这个是只要收入符合这个条件，就可以减免教育费附加，地方教育费附加的